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Umsatzsteuer

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​​​​​​​​​​​​​​​​​Die Umsatzsteuer, also die Steuer auf Waren und Dienstleistungen, ist aus Sicht der Gewerbetreibenden eine der wichtigsten Steuerarten. Die polnischen Vorschriften sind sehr kompliziert und werden häufig geändert.

 

Die Steuerberater von Rödl & Partner besprechen eine Reihe von Zweifelsfragen in Bezug auf das polnische Umsatzsteuergesetz und erörtern die wichtigsten Änderungen aus Sicht der Gewerbetreibenden; sie beraten in Bezug auf Abrechnungen und analysieren die Auslegung von Vorschriften, die Anlass zu Zweifel geben.


Beratungsangebot von Rödl & Partner


Unsere Steuerberater in den Büros in Breslau, Danzig, Gleiwitz, Krakau, Posen und Warschau stehen Ihnen gerne bei Fragen zur Verfügung.

10.05.2024

Änderung des Ansatzes bei der Umsatzsteuerabrechnung durch Gebietskörperschaften, die EE-Systeme für Bewohner installieren oder Asbest beseitigen »

Am 2. Mai 2024 wurde die allgemeine verbindliche Auskunft  „Besteuerung der Tätigkeiten von Gebietskörperschaften: Installation von Anlagen für Erneuerbare Energien und Entsorgung von Asbest” veröffentlicht. ​

​​26.04​.2024

KSeF: Pflicht ab dem 1. Februar 2026 »

Am 26. April 2024 hat der Finanzminister während einer Pressekonferenz das neue Datum mitgeteilt, an dem das Landesweite E-Rechnungssystem in Kraft treten wird.​

​24.04.2024

KSeF: Visualisierung von E-Rechnungen »

Am 9. April 2024 hat der Direktor des Landesbüros für Finanzinformationen eine verbindliche Auskunft über die Art und Weise der Aus- und Zustellung von Rechnungen, die igL und Export dokumentieren, außerhalb des Landesweiten E-Rechnungssystems erlassen.

​​​27.03.2024

Höherer Umsatzsteuersatz auf Lebensmittel »

Ab dem 1. April 2024 wird der Umsatzsteuersatz von null Prozent auf einige Lebensmittel wegfallen.​​

​30.01.2024

Verhältniskennzahl in der Umsatzsteuer »

Das grundlegende Recht der Umsatzsteuerpflichtigen besteht in der Möglichkeit des Vorsteuerabzugs, soweit ein Zusammenhang zwischen den erworbenen Waren und Dienstleistungen und deren Nutzung für die Ausführung steuerbarer Umsätze vorliegt.

​23.01.2024

Das Landesweite E-Rechnungssystem (KSeF): Innergemeinschaftliche Verbringung eigener Waren »

Am 21. Dezember 2023 hat der Direktor des Landesbüros für Finanzinformationen eine verbindliche Auskunft zu der Pflicht zur Dokumentierung von innerbetrieblichen Verbringungen eigener Waren im Rahmen von innergemeinschaftlichen Warenlieferungen mit  E-Rechnungen erteilt.

​21.12.2023

Feiertagsgeschenke für Geschäftspartner – steuerliche Folgen »

Es nähert sich die Weihnachtszeit, in der Unternehmer ihren Geschäftspartnern oft kleine Geschenke übergeben.

​11.12.2023

Korrekturrechnungen im Landesweiten E-Rechnungssystem (KSeF) »

Am 1. Juli 2024 wird in Polen das Landesweite E-Rechnungssystem (KSeF) in Kraft treten. Eine der größten Herausforderungen i.Z.m. dem KSeF werden Korrekturrechnungen sein.

​5.12.2023

Ausgleich für die Anwendung des Höchstpreises und die Umsatzsteuer »

Der in Art. 8 Abs. 1 des Gesetzes über Höchstpreise genannte Ausgleich stellt keinen Zuschuss im Sinne von Art. 29a Abs. 1 des Umsatzsteuergesetzes dar – dies hat das Woiwodschaftsverwaltungsgericht Warschau in der Antwort auf eine Beschwerde eines der Energieunternehmen gegen eine verbindliche Auskunft festgestellt.
​28.11.2023

Wesen der Weißen Liste der Umsatzsteuerpflichtigen Wie ein Konto zur Weißen Liste zu melden ist »

Die Weiße Liste der Steuerpflichtigen ist ein öffentliches Online-Register von Unternehmern, das zur Transparenz von Geschäften beiträgt.

​4.10.2023

Änderungen bei der Steuer auf zivilrechtliche Handlungen beim Kauf von Immobilien »

Seit dem 31. August 2023 muss beim Kauf der ersten Wohnung oder des ersten Hauses auf dem Sekundärmarkt keine Steuer auf zivilrechtliche Handlungen mehr abgeführt werden. 

3.10.2023

Ausstellung von Anzahlungsrechnungen ab September 2023 »

Seit dem 1. September 2023 haben sich die Grundsätze der Ausstellung von Anzahlungsrechnungen geändert.
​28.08.2023

Der Kassenbon-HUB: Ein E-Kassenbon in neuer Form »

Am 15. September 2023 treten Vorschriften in Kraft, die es ermöglichen, E-Kassenbons mit Hilfe eines neuen Bonausgabesystems, des sog. Kassenbon-HUBs, auszustellen und dem Erwerber zuzustellen. 

​10.08.2023

Elektronische Rechnungen (KSeF) – eine Revolution in der Rechnungsstellung ab 2024 »

Am 1. Juli 2024 wartet auf die Unternehmer eine echte  Revolution in der Rechnungsstellung – das landesweite E-Rechnungssystem (KSeF) tritt in Kraft.

​7.07.2023

SLIM VAT 3 – weitere Änderungen bei der Umsatzsteuer »

Am 1. Juli 2023 trat nach monatelanger Arbeit das lang erwartete Paket SLIM VAT 3 in Kraft, d.h. das Gesetz zur Änderung des Umsatzsteuergesetzes und einiger anderer Gesetze vom 26. Mai 2023.

​22.05.2023

Landesweites E-Rechnungssystem – obligatorisch ab Juli 2024 »

Am 9. Mai 2023 hat der Ministerrat einen Gesetzentwurf über die Einführung des Landesweiten E-Rechnungssystems (poln. KSeF) angenommen.

​8.05.2023

EuGH: Das Aufladen von Elektrofahrzeugen ist eine Lieferung von Gegenständen und keine Dienstleistung »

Der EuGH hat entschieden, dass das Aufladen von Elektrofahrzeugen eine Lieferung von Gegenständen und keine Dienstleistung ist.

​28.02.2023

Der Verkauf von Mahlzeiten in Einwegverpackungen stellt einen Warenverkauf gemäß dem Gesetz über die Einzelhandelssteuer dar »

Am 30. Januar 2023 erließ das Verwaltungsgericht Warschau ein Urteil bezüglich der Qualifizierung des Verkaufs von Mahlzeiten in Einwegverpackungen gemäß dem Gesetz über die Einzelhandelssteuer. 

​19.10.2022

SLIM VAT 3: Weitere Än​​​derungen ab 2023 »​

Das Finanzministerium hat die nächste Version des Pakets SLIM VAT ausgearbeitet. Die erste Version dieses Pakets wurde 2020 präsentiert.

18.08.2022​​​

Vergünstigung für uneintreibbare Schulden – wichtiges Urteil des Woiwodschaftsverwaltungsgerichts Warschau »​ 

Ein weiterer Erfolg der Experten von Rödl & Partner – positives Urteil hinsichtlich der Ablehnung der Erstattung einer USt-Überzahlung.

31.05.2022

Landesweites E-Rechnungssystem »

Seit dem 1. Januar 2022 gelten in Polen Vorschriften, die E-Rechnungen in den allgemeinen Wirtschaftsverkehr eingeführt haben. Bisher wurden E-Rechnungen nur zwischen Auftraggebern und Auftragnehmern bei der Abwicklung öffentlicher Aufträge über die Plattform zur elektronischen Rechnungsstellung (poln. Abk. PEF) verwendet.

Modellversuch zu amtli​​​​​​chen Vorab-Auskünften (Vorbescheiden) bei grenzübergreifenden Sachver​halten »

Im Oktober 2021 haben Steuerpflichtige, die grenzüberschreitende Maßnahmen planen, ein neues Werkzeug erhalten, das es Ihnen ermöglicht, einen Vorbescheid bei grenzübergreifenden Sachverhalten einzuholen, da Polen dem EU-Modellversuch „VAT Cross Border Ruling“ beigetreten ist.

Das Landesweite E-Rechnungssystem: Eine Revolution in der Rechnungsstellung »

Am 1. Januar 2022 treten Vorschriften in Kraft, die die Ausstellung von strukturierten Rechnungen, den sog. E-Rechnungen, ermöglichen werden.

​22.10.20221​

Polnische Neuordnung – Änderungen der Vorschriften bezüglich Mehrwertsteuergruppen »

Der Entwurf der Änderungen der Steuervorschriften im Rahmen der Polnischen Neuordnung bringt wichtige Modifikationen der Regelungen über Organschaften, insbesondere im Hinblick auf das Umsatzsteuergesetz, mit sich.

​11.06.2021

Bahnbrechendes Urteil des EuGH zur festen Niederlassung »

Am 3. Juni 2021 erließ der EuGH ein Urteil in der österreichischen Rechtssache C-931/19 Titanium, in dem er sich zur Frage des Bestehens einer festen Niederlassung äußerte.

​2.06.2021

Das Paket SLIM VAT 2 wurde angenommen »​​​

​Am 26. Mai 2021 nahm der Ministerrat den Entwurf der Änderungen des Umsatzsteuergesetzes und des Bankgesetzes an.

In dubio pro tributario – ein Grundsatz, nach dem im Zweifelsfall zugunsten des Steuerpflichtigen entschieden wird »​​​

Nicht auszuräumende Zweifel hinsichtlich der steuerrechtlichen Vorschriften werden seit dem 1. Januar 2016 zugunsten des Steuerpflichtigen entschieden.

Kontakt

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Renata Kabas-Komorniczak

Tax adviser (Polen)

Geschäft​​sführende Partner​in

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