Nowe obowiązki AML

Łukasz Napiórkowski

20 maja 2021 r.​

Deutsche Version siehe unten

30 marca 2021 r. uchwalono nowelizację ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy. Część przepisów weszła w życie od połowy maja.

Ważne zmiany dla przedsiębiorców

Nowelizacja rozszerza m.in. katalog instytucji obowiązanych, czyli podmiotów zobowiązanych do wypełniania obowiązków przewidzianych ustawą.

Istotne dla przedsiębiorców są również zmiany w zakresie weryfikacji beneficjenta rzeczywistego (UBO) oraz danych zgłaszanych do Centralnego Rejestru Beneficjentów Rzeczywistych (CRBR).

Znowelizowana ustawa uściśla i uzupełnia:

• proces weryfikacji UBO i dokumentowania procesu;
• katalog podmiotów, które muszą zgłaszać beneficjenta rzeczywistego do CRBR;
• zakres danych zgłaszanych do CRBR (m.in. raportowaniu podlegać będzie każde posiadane obywatelstwo członka zarządu oraz beneficjenta rzeczywistego);
• obowiązki przedsiębiorców do dostarczania informacji instytucjom obowiązanym o swoich beneficjentach rzeczywistych;
• zasady weryfikacji beneficjenta rzeczywistego (brak możliwości polegania wyłącznie na wpisie do CRBR).

Określono nową procedurę wyjaśniania rozbieżności pomiędzy wpisem w CRBR klienta a wynikiem własnej weryfikacji przeprowadzonej przez instytucję obowiązaną. Oznacza to, że wpisy w CRBR będą podlegać jeszcze większej weryfikacji.

Na co jeszcze zwrócić uwagę

Pozostałe najważniejsze zmiany wprowadzone nowelizacją to:

• zmiany w definicjach UBO i osoby zajmującej eksponowane stanowiska polityczne (PEP);
• nowe przesłanki stosowania środków bezpieczeństwa finansowego do obecnych klientów oraz zmiany w zakresie stosowania wzmożonych środków bezpieczeństwa finansowego;
• zmiany w zakresie danych gromadzonych przy weryfikacji tożsamości klienta;
• zmiana definicji osób zajmujących eksponowane stanowiska polityczne lub pełniących znaczące funkcje publiczne (PEP) i stworzenie wykazu PEP;
• zmiana okresu przechowywania danych klienta oraz informacji o transakcjach;
• sprecyzowanie obowiązku bieżącej weryfikacji i aktualizacji wewnętrznej procedury AML;
• uzupełnienie elementów obowiązkowych szkoleń z zakresu AML;
• zmiany w zasadach dotyczących procedury anonimowego zgłaszania naruszeń przepisów AML;
• obowiązek wpisu do rejestru dla instytucji obowiązanych prowadzący działalność na rzecz spółek lub trustów oraz działalność w zakresie walut wirtualnych. 

W obliczu wprowadzonych modyfikacji zalecana jest weryfikacja wewnętrznych procedur AML obecnie obowiązujących u instytucji obowiązanych oraz weryfikacja danych wprowadzonych przez przedsiębiorców do CRBR. Eksperci Rödl & Partner pozostają do Państwa dyspozycji i zapraszają do kontaktu.

Neue Pflichten bei der Geldwäschebekämpfung

Am 30. März 2021 wurde die Novelle des Geldwäschegesetzes verabschiedet. Ein Teil der Vorschriften ist Mitte Mai in Kraft getreten.

Wichtige Änderungen für Unternehmer

Die Novelle weitet u.a. den Katalog der Verpflichteten aus, d.h. derjenigen Rechtsträger, die die sich aus diesem Gesetz ergebenden Pflichten zu erfüllen haben.

Wichtig für Unternehmer sind auch die Änderungen bei der Überprüfung des Wirtschaftlich Berechtigten (UBO) sowie der Angaben, die dem Zentralregister der Wirtschaftlich Berechtigten (CRBR) gemeldet werden.

Die Gesetzesnovelle präzisiert und ergänzt:

• den Prozess der Überprüfung der UBO und die Dokumentierung dieses Prozesses;
• den Katalog der Rechtsträger, die Wirtschaftlich Berechtigte beim CRBR anmelden müssen;
• den Umfang der dem CRBR zu meldenden Daten (hierzu gehören u.a. jede Staatsangehörigkeit des Geschäftsführers und des Wirtschaftlich Berechtigten);
• die Pflichten der Unternehmer, den Verpflichteten Informationen über ihre Wirtschaftlich Berechtigten zu liefern;
• die Grundsätze der Überprüfung des Wirtschaftlich Berechtigten (es ist nicht möglich, sich ausschließlich auf die Eintragung ins CRBR zu verlassen).

Es wurde ein neues Verfahren festgelegt, um Divergenzen zwischen der Eintragung des Kunden ins CRBR einerseits und dem Ergebnis der von dem Verpflichteten durchgeführten eigenen Überprüfung andererseits aufzuklären. Somit müssen die Eintragungen ins CRBR noch weitergehend überprüft werden.

Die sonstigen wichtigsten Änderungen, die mit der Novellierung eingeführt wurden, sind:

• Änderungen der Definitionen des UBO und der politisch exponierten Person (PEP).
• Neue Voraussetzungen für die Anwendung von Maßnahmen zur finanziellen Sicherheit auf bestehende Kunden und Änderungen bei der Anwendung von erweiterten Maßnahmen zur finanziellen Sicherheit.
• Änderungen bei den Daten, die bei der Überprüfung der Kundenidentität erfasst werden.
• Änderung der Definition der politisch exponierten oder wichtige öffentliche Ämter ausübenden Person (PEP) sowie Erstellung einer Liste von PEP.
• Änderung des Zeitraums für die Aufbewahrung der Kundendaten und der Geschäftsinformationen.
• Präzisierung der Pflicht zur laufenden Überprüfung und Aktualisierung des internen AML-Verfahrens.
• Ergänzung der Pflichtelemente der AML-Schulungen.
• Änderungen der Grundsätze bezüglich des Verfahrens zur anonymen Meldung von AML-Verstößen.
• Pflicht zur Anmeldung im Register der verpflichteten Institutionen, die eine  Tätigkeit im Auftrag von Gesellschaften oder Trusts sowie eine Tätigkeit im Bereich virtuelle Währungen ausüben. 

Angesichts dieser Modifikationen ist es empfehlenswert, die internen Verfahren zur Geldwäschebekämpfung, die gegenwärtig bei den Verpflichteten gelten, sowie die Daten, die die Unternehmer ins CRBR eintragen lassen, zu überprüfen. Die Experten von Rödl & Partner stehen Ihnen diesbezüglich zur Verfügung und beantworten gerne Ihre Fragen.